心系投資者，攜手共行動--擁抱全面注冊制改革，保護投資者合法權益。
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作者:廣東君之健投資管理有限公司
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發布時間: 2023-05-16
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堂堂會計師事務所未勤勉盡責行政處罰案
深圳堂堂會計師事務所（以下簡稱堂堂所）在*ST 新億 年報審計中，明知*ST 新億年報審計業務已被其他會計師事 務所“拒接”的情況下，與*ST 新億簽訂“抽屜”協議，承 諾不在審計報告中出具“無法表示意見”或“否定意見”， 并要求如發生被監管部門處罰的情形*ST 新億應予補償。其 審計獨立性嚴重缺失，審計程序存在多項缺陷，審計報告存 在虛假記載和重大遺漏，缺乏應有的職業操守和底線。2022 年 2 月 25 日，堂堂所因未勤勉盡責被證監會行政處罰，成 為首家被“沒一罰六”的會計師事務所，3 名相關注冊會計 師同時被采取 3-10 年的證券市場禁入措施。2022 年 4 月 28 日，*ST 新億被上交所摘牌。該案系新《證券法》實施后， 4中國證監會查處的備案制下首例會計師事務所執業喪失獨 立性未勤勉盡責案，全鏈條追究上市公司、審計機構、居間 人勾結串聯從事違法行為的法律責任，起到了震懾違法行 為、凈化市場生態的法制效果和社會效果，有效促進審計機 構歸位盡責，切實維護投資者合法權益。